财政部


财政部关于印发《财政部内部监督检查工作规则（试行）》的通知

财监[2003]129号


部内各单位：
　　为规范财政部门内部监督检查工作程序，提高内部监督检查工作质量，促进财政部门进一步加强管理，根据《财政部门内部监督检查暂行办法》的有关规定，我部制定了《财政部内部监督检查工作规则（试行）》，现予印发，请遵照执行。
　　地方财政部门可参照本规则，结合本地实际制定相关的内部、监督检查的具体工作规定。
　　附件：财政部内部监督检查工作规则（试行）
　　二○○三年十二月三十日
　　附件：
　　财政部内部监督检查工作规则（试行）
　　第一条 为规范财政部内部监督检查工作程序，提高内部监督检查质量，根据《财政部门内部监督检查暂行办法》的有关规定，制定本规则。
　　第二条 本规则是财政部实施内部监督检查事项应当遵循的工作操作规程。
　　第三条 部监督检查局应于每年1月底前研究提出本年度内部监督检查计划。检查计划在报经部领导批准后执行。
　　监督检查局一般要根据年度检查计划开展内部监督检查工作，必要时经部领导批准可对检查计划进行适当调整。
　　第四条 内部监督检查计划内容主要包括：
　　（一）内部监督检查的重点和工作目标；
　　（二）被查单位名称；
　　（三）检查的内容、时间和范围；
　　（四）检查起止日期；
　　（五）其他。
　　第五条 监督检查局根据实际情况，选派或抽调人员组成检查组，并确定检查组长。检查组实行组长负责制。检查组组长具体负责研究检查方案，组织实施检查，组织草拟检查报告，研究提出处理意见和改进管理的建议。
　　第六条 内部监督检查人员应具备下列资格条件：
　　（一）坚持原则，具有较高的政治素质；
　　（二）熟悉有关的法律、法规和政策；
　　（三）了解财政业务工作；
　　（四）具有一定的检查技能、综合分析和文字表达能力；
　　（五）有关法律法规规定的其他条件。
　　第七条 监督检查机构应在进点前7个工作日，向被查单位送达内部检查通知书。内部检查通知书要按规定的格式编写，并报监督检查局主管负责人批准。通知书内容包括：
　　（一）被查单位名称；
　　（二）检查的依据、范围、内容、方式和实施计划；
　　（三）对被查单位配合检查工作的具体要求；
　　（四）检查组长及其他成员名单、工作联系电话；
　　（五）单位公章及签发日期。
　　在特殊情况下，事前下达检查通知书对检查可能有明显影响的，经部领导批准，可在检查组进点的同时将内部检查通知书送达被查单位，并即时实施检查。
　　第八条 检查组根据被查单位实际情况，主要对以下内容进行检查：
　　（一）部门预算执行和决算的审核及批复情况；
　　（二）国库资金的解缴、退付及拨付情况；
　　（三）专项资金的分配、使用及管理情况；
　　（四）国债资金的管理情况；
　　（五）预算外资金的管理情况；
　　（六）上级财政与下级财政资金结算情况；
　　（七）政府采购管理情况；
　　（八）银行账户的开设和管理情况；
　　（九）财政机关和所属单位的财务收支、会计基础工作和内部控制制度的制定和执行情况；
　　（十）对审计部门和内部监督检查提出问题的整改情况；
　　（十一）财政法规和财会制度的制定和执行情况；
　　（十二）工作程序的合规性和资金使用的效益性情况；
　　（十三）其他需要检查的事项。
　　第九条 被查单位要积极配合检查工作，要对所提供资料的完整性、真实性和合法性负责。
　　第十条 检查组进点前应认真研究检查方案。检查方案应由检查组长或由检查组指定专人，在进点前7日内编制完成，经检查组全体成员认真讨论研究，报经批准后实施。
　　检查组在实施检查中，如发现预先制定的监督检查方案不适合实际工作需要时，可以根据具体情况及时调整，并将调整情况向领导报告备案。
　　第十一条 内部监督检查方案的主要内容：
　　（一）编制检查方案的依据；
　　（二）被查单位的名称和基本情况；
　　（三）检查的范围、内容、目标、重点、方式、实施步骤和时间安排；
　　（四）检查组成员组成及分工；
　　（五）检查组组长签名；
　　（六）编制日期。
　　第十二条 检查组进点前，应组织参检人员集中学习相关的法律法规、政策和制度，明确检查工作要求。
　　检查人员在检查工作中要遵守国家有关保密制度的规定。
　　第十三条 检查组进点后，应与被查单位负责人和相关人员进行座谈，介绍内部监督检查的有关规定、主要做法和检查计划，了解被查单位的基本情况。
　　第十四条 检查组实施检查时，应对被查单位的制度建设和内部控制制度执行情况进行检查分析，查找管理漏洞，及时调整确定检查范围、检查重点及检查方式。
　　第十五条 检查人员可查阅预算执行、财务收支及内控制度等文件资料；可检查银行账户、会计报表、账簿、凭证、现金、实物和有价证券等有关财务资料；必要时应延伸检查相关单位。检查组可对有关单位或个人进行调查、询问，并取得证明材料。在对检查对象实施检查或调查、询问时，检查人员不得少于2人。
　　证明材料应有提供者的签名或盖章，未取得提供者签名或盖章的，检查人员应注明原因。
　　第十六条 检查人员应当将检查和调查的内容与事项，通过记录、摘录、复制、分析、计算等方法，搜集真实的证明材料，并整理形成工作底稿。工作底稿应做到客观公正、表述准确、简明扼要、一事一稿。工作底稿不得随意删改和销毁。
　　第十七条 工作底稿主要包括以下内容：
　　（一）检查项目工作底稿的编号；
　　（二）检查项目的名称；
　　（三）检查事项发生的时间、文件号、凭证号、会计分录、金额等；
　　（四）被查单位违法、违规事项主要内容的摘录；
　　（五）附件的主要内容和页数；
　　（六）被查单位负责人或财务负责人签名；
　　（七）检查组工作底稿制单人、复核人签名及日期；
　　（八）其他应说明的事项。
　　相关工作底稿之间的数据有勾稽关系的，相互引用时应当注明工作底稿编号。
　　第十八条 在检查实施过程中，检查人员对发现管理薄弱环节，账务处理不当等技术性差错问题，应及时向检查组长报告，经同意后可向被查单位提出改进管理或调整账务的意见与建议，并将被查单位采纳与纠正情况记入检查工作底稿。
　　第十九条 在检查过程中，对被查单位正在实施的严重违反财经法纪行为，检查组长应立即向领导报告，并采取措施予以制止。
　　第二十条 检查组在检查结束后10个工作日内（特殊情况可延至30个工作日内），将检查报告连同检查工作底稿一并提交监督检查局。检查报告内容主要包括：
　　（一）检查的时间、范围、内容和方式；
　　（二）被查单位财政财务管理、预算执行和制度建设的基本情况以及对该单位工作的基本评价；
　　（三）检查发现违反国家财政法规行为的基本事实、原因分析、认定依据和处理意见；
　　（四）提出改进财政、财务管理的意见和建议；
　　（五）应报告的其他事项；
　　（六）检查组长签名；
　　（七）报告日期。
　　检查报告应内容完整、重点突出、表述准确、语言简练。检查组对最后形成的检查报告要征求被查单位的意见，由被查单位在15个工作日内予以回复；对被查单位提出的合理意见可予以采纳，并修改检查报告。
　　第二十一条 监督检查局应组织对检查组提交的检查报告进行审理。审理的内容主要包括：
　　（一）对被查单位的工作评价是否恰当；
　　（二）检查证据是否准确、有效；
　　（三）与检查有关事项的事实是否清楚；
　　（四）对有关问题的定性、处理意见是否合法、合规，表述是否准确；
　　（五）提出的管理建议是否符合财政改革的方向、是否具有较强的针对性。
　　第二十二条 监督检查局应本着实事求是、充分沟通的原则，认真听取、研究被查单位提出的意见和建议。在进一步核实情况的基础上，对检查报告作必要的调整和修改。调整和修改过程一般不超过20个工作日。
　　检查报告经监督检查局审理定稿后，应再次征求被查单位意见。被查单位应在收到检查报告之日起5个工作日内，提出书面意见或说明；逾期没有提出书面意见或说明的，可视同无异议。
　　第二十三条 监督检查局要将最终审定的检查报告和被查单位的书面意见，一并上报部领导。检查报告经部领导批准同意后，监督检查局应在5个工作日内向被查单位正式发文，要求被查单位认真研究和纠正。被查单位应在30个工作日内，将整改报告上报部领导，并抄送监督检查局及有关司局。
　　第二十四条 检查工作结束后15个工作日内，检查组要将检查资料进行鉴别整理，依照档案管理的有关规定进行案卷编目和装订组卷，送单位档案室存档。
　　第二十五条 监督检查局要定期或不定期地对上年度内部监督检查过的单位进行回访监督，建立追踪问效制度，征求对内部监督检查工作的意见和建议检查落实检查报告的整改情况。
　　第二十六条 本规则自2004年1月1日起实行。

江苏省扬州市人民政府


[扬府发〔2004〕114号]
关于印发扬州市户口迁入暂行规定的通知

扬府发〔2004〕114号



各县（市、区）人民政府，市各委、办、局（公司），市各直属单位：
现将《扬州市户口迁入暂行规定》印发给你们，希认真遵照执行。



二OO四年六月一日
扬州市户口迁入暂行规定

为加快扬州市城市化进程，适应经济和社会事业发展需要，方便群众办理户口迁移登记手续，根据国家和省政府有关文件精神，结合本市实际，特制定本规定。
在全市范围内取消农业户口、非农业户口性质登记，居民在本市登记的户口，统称为“居民户口”。
全市实行户口迁移条件准入制度。户口准入的基本条件是合法固定住所或稳定职业（生活来源）。凡申请将户口从外市迁入本市或从本市所辖县（市）迁往市区的人员，经有关部门受理，符合本规定准迁条件的予以迁入。
本市市区和所辖县（市）范围内的户口迁移，实行合法固定住所为基本条件的准予迁入登记制度。空挂户应尽快迁至实际居住地。
本规定所称合法固定住所，是指申请人或迁移人在本市购买、自建住房，单位租赁给本单位员工使用的公有住房，且具有合法有效的房屋产权证和土地使用证或公有房屋的租赁使用证明。
本规定所称稳定职业（生活来源），是指申请迁移人被当地机关、团体、企业、事业单位正式录用，履行合法用人手续，（其中被企业录聘用的应办理社会保险），以及投资兴办二、三产业，具有稳定的经济收入。
本规定所称市区，是指广陵区、维扬区、邗江区和开发区范围。
下列人员户口准予迁入，由市或县（市）区人事部门负责受理：
工作调动的各类专业技术人员和管理人员及符合随迁条件的配偶和未成年或待业未婚子女；
按照毕业生就业政策接收安置的毕业研究生、本科生、专科生；
引进和自愿来我市落户的具有大专以上学历（含成教类）或中级以上技术职称的人员；
被单位依法录（聘）用并签订两年以上就业协议，已办理社会保险，具有中专学历的人员;
从事个体经营已在市区或所辖县（市）范围内办理暂住登记和社会保险连续时间满两年，且有合法固定住所的中专学历的人员；
其他需人事部门核准迁入的人员；
下列人员户口准予迁入，由市或县（市）区劳动保障部门负责受理：
工作调动的在职职工及符合随迁条件的配偶和未成年或待业未婚子女；
企业单位引进并签订劳动合同的技术员工；
按照有关就业政策，接收安置的应届技毕业生；
被用人单位依法录用并签订两年以上劳动合同，已办理社会保险的应届职校毕业生和非应届高校、技校毕业生；
从事个体经营已在市区或所辖县（市）范围内办理暂住登记和社会保险连续时间满两年，且有合法固定住所的技校学历的人员；
被机关、企业、事业单位、社会团体和非公有制单位依法录用并签订劳动合同，已在市区或所辖县（市）范围内办理暂住登记和社会保险连续时间满六年，且有合法固定住所的人员；
其他需劳动保障部门核准迁入的人员。
下列人员户口准予迁入，由公安机关负责受理：
未成年或待业的未婚子女投靠父亲或母亲共同生活的及迁入人无工作，需投靠配偶或投靠子女生活的；
外地在本市投资兴业年度累计缴税10万元以上的企业，3万元以上的私营企业，1万元以上的个体工商户申请落户的人员。允许在本市市区或城镇所在地有合法固定住所的投资人或企业主要管理人员及配偶、未成年或待业未婚子女1户迁入；
在本市投资10万元美元以上的外商及港、澳、台商申请在本市落户的大陆亲属。允许其在本市市区或城镇所在地有合法固定住所的大陆亲属及配偶、未成年或待业未婚子女1户迁入；
购买成套商品住房（含二手房）建筑面积75平方米以上，购买非住宅商品房购房金额人民币20万元以上，已取得合法有效房屋所有权证和国有土地使用证，申请落户的人员。允许房主本人、配偶及其未成年或待业未婚子女迁入，但一次随迁人口的人均住房面积，市区不得低于25平方米的标准；
由城镇迁往农村固定住所落户村组的人员；
大中专院校、技校录取的学生；
未落实工作单位，回入学前户口所在地落户的各类院校毕业生；
领养子女、随军家属、刑释解教等其他需公安机关审批同意准予迁入登记的人员。
军队转业干部、退伍战士户口准予迁入登记，由市或县（市）区转业、退伍军人安置办公室负责受理。
行政垂直管理的国家机关、企事业单位内部调动的正式职工户口准予迁入，由各行政垂直机关、企事业单位的县以上主管部门负责受理。
凡引进的具大专以上学历或中级以上技术职称的人才，可在本市先落户后就业。人事、劳动保障部门引进的中专、技校学历以上的人员，本人在本市有合法固定住所的，可单独立户；无合法固定住所的，可将户口落在政府主管部门设立的人才交流中心、职业介绍机构，单位集体户或挂靠在亲戚朋友家中。
凡被省内大中专院校、技校录取的本市籍学生，是否迁移户口由本人自行决定。不迁户口的学生，入学时由学校统一造册到学校所在地派出所办理暂住户口登记，不发《暂住证》，毕业后，按其分配去向直接将户口迁往工作单位所在地或实际居住地；本市各类院校录取的外省籍学生和申请迁户口的本省籍学生，其户口迁移落户按照省、国家有关规定办理。
凡本规定第五条至第七条中所涉及的年龄、工作年限、投资纳税金额和购房面积的准入条件仅实用于市区，县（市）根据本地实际确定具体标准，其中县（市）以下地区合法固定住所的面积不作限制。
凡涉及国家指令性计划安置的人员，由相关部门按国家有关政策办理。
居民的户口由城镇迁往农村（含回迁人员），只作户籍登记项目的变更。户籍不作为是否享受当地村民享受的土地承包、宅基地安排、自留地安、劳动力安置、征地劳力安置、合作医疗、退伍兵安置、农民退休、村组集体资产收益分配、村民补助补贴等待遇的依据。
凡申请户口迁移的人员，应根据申请理由，提供相应的证明材料。提供证明材料的要求，由相关受理部门制定并公示。
第十六条　经人事、劳动保障部门、行政垂直管理主管等部门核准迁入扬州市区或所辖县（市）的人员，统一凭调令和《调动人员情况登记表》至迁入地公安分局或县（市）区公安局开具《户口准予迁入证明》。经公安机关批准跨市、县迁移的人员，由批准的县级以上公安机关开具《户口准予迁入证明》。大中专以上毕业生，应届的凭《就业协议书》、《毕业证书》、《就业报到证》和《户口迁移证》，非应届的凭用人单位录（聘）用手续、劳动合同、《毕业证书》和《户口迁移证》；当年技校应届毕业生，凭市或县（市）劳动保障部门出具的《申报户口介绍信》和《户口迁移证》；退伍、转业军人凭市或县（市）退伍转业军人安置部门出具的《介绍信》；其他迁入人员凭《户口准予迁入证明》和《户口迁移证》；至迁入地公安派出所直接办理落户手续。
第十七条　户口迁入管理工作由市公安局统一扎口，人事、劳动保障、民政、教育等相关部门密切配合。
第十八条　本规定自公布之日起施行。原有关户口迁入规定与本规定有抵触的，以本规定为准。
第十九条　本规定由市公安局负责应用解释。