中国工商银行


中国工商银行关于印发《中国工商银行外汇信贷资产风险管理暂行办法》的通知
1996年12月30日，中国工商银行

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，长春、杭州金融管理干部学院：
现将《中国工商银行外汇信贷资产风险管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。执行中遇到的问题请及时报告总行。

附：中国工商银行外汇信贷资产风险管理暂行办法

第一章 总 则
第一条 为加强外汇信贷资产风险管理，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》和《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》的有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称“外汇信贷资产风险管理”系指中国工商银行各级经营外汇信贷业务的机构，依据国家有关法规，运用量化手段和各种方法，对外汇信贷资产经营中的风险进行识别、认定、控制、监测及处置的行为过程。
第三条 实施外汇信贷资产风险管理的目的是：落实《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》中关于对资产实行风险量化管理、分专业考核的要求，降低外汇信贷资产风险，减少外汇信贷资产损失，提高外汇信贷资产质量。
第四条 外汇信贷资产风险管理的基本原则是：量化管理，防范为主，努力转化，及时补偿。对增量的风险重在事前防范和事中控制；对存量的风险重在转移消化，对已有的损失重在及时补偿。
第五条 本办法适用于由我行发放的现汇贷款、我行转贷的国际商业贷款、外国出口信贷及我行提供的对外担保。由我行转贷的外国政府贷款、国际金融组织贷款、混合贷款参照执行本办法。

第二章 风险量化体系
第六条 外汇信贷资产风险量化体系主要是监控企业信用风险、贷款方式风险和贷款形态风险。对于其他各种风险，如用途风险、汇率风险、利率风险等，要在外汇贷款的调查评估和执行过程中充分分析，注意防范。
第七条 企业信用等级风险系数。根据《中国工商银行企业信用等级评定标准》，将企业信用等级划分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ六个信用等级，分别规定风险系数为0．4、0．5、0．6、0．7、0．8、1．0。
第八条 贷款方式风险系数。对于不同类型的贷款方式，按照其对信贷资产风险影响的程度，确定不同贷款方式的风险系数（见附表一）。
第九条 中长期外汇贷款项目风险系数。在项目评估的基础上，按照项目风险等级评定标准对项目风险系数进行测算，将项目划分为ＧＧＧ、ＧＧ、Ｇ、ＰＰＰ、ＰＰ、Ｐ六个风险等级（其评定标准及风险系数见附表二）。
第十条 外汇贷款资产形态系数。按照外汇贷款资产存在的状态，将外汇贷款划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款及呆帐贷款四种类型。正常贷款是指可以按原定期限还本付息的贷款（如展期，则按展期后的期限）。逾期贷款是指到期（含展期后到期）不能归还的贷款。呆滞贷款是指逾期2年（含2年）以上仍不能归还的贷款和贷款虽然未逾期或逾期不到二年但生产已停止，项目已停建的贷款。呆帐贷款是指：（1）借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款；（2）借款人死亡或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；（3）借款人遭到重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后，未能还清的贷款；（4）贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款不足以补偿抵押、质押贷款的部分；（5）经国务院专案批准核销的贷款。
按照外汇贷款资产四种形态对贷款安全影响的程度，确定贷款资产形态系数分别为100％、150％、200％、250％。
第十一条 或有资产信用转换系数，是指权衡或有资产转换为表内资产风险含量的系数（见附表一）。

第三章 风险管理系统的运作
第十二条 获准并被授权经营外汇信贷业务的分、支行及其他营业机构接受企业贷款申请并经认真评估后，根据借款企业的信用等级风险系数、贷款方式风险系数及中长期外汇贷款项目风险系数，按下列公式分别对贷款风险度进行综合性总体测算：
（一）短期外汇贷款风险度＝企业信用等级风险系数×外汇贷款方式风险系数
（二）中长期外汇贷款风险度＝外汇贷款项目风险系数×外汇贷款方式风险系数
（三）或有资产风险度＝短期（中长期）外汇贷款风险度×信用转换系数
（四）外汇贷款资产风险度＝短期（中长期）外汇贷款风险度×外汇贷款资产形态系数
第十三条 实行外汇信贷资产风险管理责任制。
（一）外汇信贷资产风险管理实行行长负责制，各级行长应当对本行外汇信贷资产的安全负全部责任。
（二）建立分级审批制度。各级行要根据业务量、管理水平和贷款风险度，确定不同的审批权限，执行限额与风险度双向控制的管理模式。外汇信贷审批权限和程序按总行有关规定执行。按规定履行审批程序后，由有权签字人签字。
（三）各级行应当建立由行长（或主管副行长）和有关部门负责人组成的贷款审查委员会（小组）。对一定限额以上、一定风险度以上的贷款和借款人的第一笔贷款，须经贷款审查委员会（小组）审查，由行长批准。
（四）建立以“三查”分离为基础的审贷分离制度。贷款调查部门（或岗位）负责贷款调查评估，承担调查失误的直接责任。贷款审查部门（或岗位）负责贷款发放时的审查，承担审查失误的直接责任。贷款检查部门负责贷款的贷后检查和清收处理，承担检查失误、清收和督导不力的责任。
第十四条 建立外汇贷款合法性审查制度。对各类外汇贷款或涉外担保的合同文本、借据、担保书、财产抵押契约、有关清单及其它有关文件、凭证等，必须经过合法性审查，确认其合乎法律程序和规定，具有法律效力。
第十五条 强化信贷档案管理工作，保证借款合同及有关凭证文件的完整无缺。

第四章 风险控制
第十六条 建立健全外汇信贷资产风险控制机制。严格控制并降低高风险含量外汇信贷资产。
（一）降低信用贷款比重。除对特大型企业外，均须采用抵押、质押或保证方式发放外汇贷款，一般不得发放信用贷款。
（二）中长期外汇贷款不准发放信用贷款。
（三）向个人发放外汇贷款，须经总行批准。
（四）逾期贷款、呆滞贷款及呆帐贷款应分别控制在全部外汇贷款余额的10％、5％及2％以内，并逐步下降到8％、3％及1％以内。同时，建立三项非正常外汇贷款登记制度，由会计和外汇信贷部门提供数据，稽核部门审核确认，由外汇信贷部门填报非正常外汇贷款统计表。
第十七条 建立外汇信贷风险投放企业及风险投放区控制机制。具体办法按《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》第十九、第二十条执行。
第十八条 加强对转换经营机制企业非正常贷款的清收。具体办法按《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》第二十一条执行。
第十九条 加强对欠息企业的催收工作，并逐步压缩其贷款余额。
第二十条 外汇贷款应依照国家产业政策，投向信用等级比较高的企业，逐步减少和控制对ＢＢＢ级企业的外汇贷款，压缩直至消除对ＢＢ级以下企业的外汇贷款。
第二十一条 加强对外汇贷款呆帐、坏帐准备金的管理，合理补偿外汇贷款资产损失。具体办法按国家有关规定和《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》第三十二条执行。
第二十二条 建立健全抵押、质押物品及保证函的登记、监管、处置制度。建立抵押、质押及保证关系时，必须依法取得当债务人不能按期偿还债务时的有效处置权，并注意保管好有关的法律文件和凭证。贷款到期不能收回债权时，应及时依法处理抵押物、质物或向保证人追索。
第二十三条 对借款人注册资本未到位或所有者权益与总资产的比例不足25％的，建设项目投资总额中非负债部分不足3％的，一般不发放外汇贷款。

第五章 监测与考核
第二十四条 外汇信贷资产风险的监测与考核既是风险管理的重要内容，也是考核各级行外汇信贷资产质量和指导安排全行外汇信贷工作的一项重要参考依据。监测考核指标要逐步实行电脑化管理，并按要求及时准确地上报各项指标的执行情况。
第二十五条 外汇信贷资产风险监测与考核指标如下：
（一）辖内全部外汇信贷资产风险度；
（二）辖内全部外汇贷款逾期率；
（三）辖内全部外汇贷款呆滞率；
（四）辖内全部外汇贷款呆帐率；
（五）辖内全部外汇贷款利息回收率。
第二十六条 总行依据第二十五条所规定的五项指标对各分行下达控制标准，对执行情况适时通报，并相应调整资产负债比例考核指标，对各项指标完成好的分行，适当调增信贷规模，放宽贷款审批权限；对完成不好的分行，调减信贷规模，上收审批权限，直至暂停其部分外汇信贷业务，限期整改，并建议调整撤换有关责任人员。
第二十七条 按照逐级管理、专人负责的方式组织实施外汇信贷资产风险管理。全行外汇信贷资产风险管理由总行国际业务部归口负责。各级行也要把管理责任落实到具体环节及操作岗位。

第六章 附 则
第二十八条 本办法与《中国工商银行外汇信贷计划及资产负债比例管理办法（试行）》配套实施。
第二十九条 本办法自下发之日起执行。《中国工商银行外汇贷款风险管理试行办法》（工银发〔1993〕第81号）同时废止。
第三十条 本办法由中国工商银行总行负责解释与修改。
第三十一条 各分行可根据本办法制定实施细则，并报总行备案。


山西省人大常委会


山西省酒类管理条例
山西省人民代表大会常务委员会



山西省第九届人民代表大会常务委员会第十一次会议于1999年8月16日审议通过了《山西省酒类管理条例》，现予公布，自2000年1月1日起施行。


第一条 为加强酒类生产和流通管理，规范酒类生产和流通秩序，保障人民身体健康，维护生产者、经营者和消费者的合法权益，促进本省酒类发展，根据有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条 凡在本省行政区域内从事酒类生产和流通活动的，均应遵守本条例。
第三条 本条例所称酒类是指白酒、黄酒、啤酒、果酒、葡萄酒、配制酒和食用酒精。
进口酒类的管理按照国家有关规定执行。
第四条 县级以上人民政府主管酒类生产和流通的部门，负责本行政区域内酒类生产和流通的管理工作。
各级经贸、工商行政管理、技术监督、卫生公安等部门，按照各自的职责，依据有关法律、法规，负责酒类生产和流通的有关监督管理工作。
第五条 各级人民政府主管酒类生产和流通的部门及有关监督管理部门，应当鼓励酒类生产者、经营者推行科学的质量管理方法，采用先进的科学技术，运用现代化的营销方式，保护名牌，开发适应市场需要的新产品，为酒类健康发展提供优质服务。
第六条 酒类生产和批发实行许可证制度。
酒类生产者须向县级人民政府主管酒类生产的部门提出领取酒类生产许可证的申请，逐级审查后报省人民政府主管酒类生产的部门会同省工业产品生产许可证管理机构审核办理。
从事酒类批发的经营者，须向县级人民政府主管酒类流通的部门提出申请，报所在地（市）主管酒类流通的部门审核发放酒类批发许可证。
酒类生产许可证由省人民政府主管酒类生产的部门会同省工业产品生产许可证管理机构按照国家规定统一印制。酒类批发许可证由省人民政府主管酒类流通的部门统一印制。
第七条 酒类生产者领取酒类生产许可证应当具备下列条件：
（一）符合国家产业政策；
（二）有较先进的生产设备和与生产规模相适应的场地、设施；
（三）有先进的生产工艺和熟悉酒类生产的专业技术人员；
（四）有保证产品质量的生产、卫生、环境保护条件和管理制度，产品应当达到规定的质量标准和国家卫生标准；
（五）有产品质量检验机构和完备的检测手段及合格的检验人员；
（六）法律、法规规定的其他条件。
第八条 从事酒类批发的经营者领取酒类批发许可证应当具备下列条件：
（一）有符合规定的注册资本和相应的经营场所、仓储设施；
（二）有熟悉酒类知识的专业人员；
（三）有健全的管理制度；
（四）法律、法规规定的其他条件。
第九条 省人民政府主管酒类生产的部门会同省工业产品生产许可证管理机构，应当自县级人民政府主管酒类生产的部门收到申领酒类生产许可证申请书之日起六十日内进行审核，对符合条件的，予以办理；对不符合条件的，书面告知理由。
地（市）主管酒类流通的部门应当自县级人民政府主管酒类流通的部门收到申领酒类批发许可证申请书之日起三十日内，对符合条件的酒类批发经营者发给许可证；对不符合条件的，不予发证，并书面告知理由。
第十条 酒类生产者和经营者必须亮证生产、经营。
酒类生产、批发许可证实行年检，每三年换发一次。
任何单位和个人不得伪造、租借、涂改或买卖酒类生产、批发许可证。
第十一条 取得酒类生产许可证的生产者，销售本企业生产的酒类，不再申领批发许可证。
第十二条 取得酒类生产、批发许可证和食品卫生许可证、营业执照的生产者和经营者，方可从事酒类生产、批发业务。
未取得酒类生产许可证的生产者不得生产酒类。未取得酒类批发许可证的经营者不得从事酒类批发业务。
第十三条 酒类生产者应保证酒类质量，出厂前必须严格进行质量检验，出具质量合格证明。禁止质量不合格的酒类出厂销售。
第十四条 用于生产酒类的水质必须符合生活饮用水卫生标准。配制酒类使用的基酒和食用酒精，必须符合国家质量和卫生标准。生产、配制酒类使用的添加剂必须符合食品添加剂使用卫生标准。
禁止使用甲醇、非食用酒精或其他非食用化学物质配制酒类。
第十五条 酒类生产者联营生产同一品牌的酒类，应当做到统一原料配方、生产工艺、质量标准和食品标签，并在标签标识中注明实际生产厂家的厂名、厂址。
第十六条 酒类产品的标识应当用中文标明厂名、厂址、生产日期、批号、规格、采用的质量标准、主要原料、容量、酒精含量、生产许可证编号。国家规定应当标明产品保质期限的酒类产品，应在显著位置标明。
第十七条 酒类经营者不得向未取得酒类生产许可证的生产者和未取得酒类批发许可证的经营者采购酒类。
酒类经营者向取得酒类生产、批发许可证的生产者和经营者采购酒类时，应当查验产品质量、卫生检验合格证明。
第十八条 酒类生产者和经营者不得生产、批发和零售伪劣、假冒、超过保质期、变质和标识不符合国家规定的酒类。
散装酒类在一定限期内实行预包装（小包装）。
第十九条 出入本省销售的酒类，必须是依法批准的酒类生产者生产的产品，并附有产品质量、卫生检验合格证明。
第二十条 本省酒类销往省外，按照省外规定实行准运证的，县级以上主管酒类流通的部门应根据有关生产者和经营者的申请，发给准运证。本省酒类在省内流通不实行准运证。
准运证由省人民政府主管酒类流通的部门统一印制。
实行准运证制度的省外酒类进入本省，应当持有售出地的准运证，方可销售。
第二十一条 广告经营者和广播、电视、报刊等媒体，不得为无酒类生产、批发许可证的生产者和经营者设计、制作、代理、发布酒类广告。
第二十二条 各级主管酒类生产的部门应当对酒类生产者的生产条件、工艺、作业过程和产品检验情况进行监督、检查，保证酒类生产者按规范程序和质量要求生产质量合格的酒类。各级主管酒类流通的部门应当加强对批发和零售的监督、检查，保证酒类依法规范流通。
酒类生产者和经营者应当接受检查，如实提供有关证件和资料，不得拒绝、阻挠检查。
第二十三条 对酒类生产、经营活动中的违法行为，任何单位和个人均有权向有关部门举报、投诉，有关部门应及时调查处理。对举报有功的单位和个人，有关部门应当给予表彰和奖励。
第二十四条 未取得酒类生产、批发许可证，擅自生产、批发酒类的，由县级以上主管酒类生产、流通的部门责令停止生产或批发，没收违法生产、批发的酒类和违法所得，可并处违法所得百分之十五至百分之二十的罚款。
第二十五条 伪造、租借、涂改和买卖酒类生产、批发许可证的，由县级以上主管酒类生产、流通的部门没收违法所得，并处以违法所得一至二倍的罚款。租借、涂改和买卖的许可证，予以吊销；伪造的许可证，予以没收。
第二十六条 酒类经营者向未取得酒类生产、批发许可证的生产者和经营者采购酒类的，由县级以上主管酒类流通的部门责令改正，没收所购酒类和违法所得，可并处违法所得百分之十五至百分之二十的罚款。
第二十七条 违反本条例第二十条第三款规定，应当办理准运手续而未办理的，由县级以上主管酒类流通的部门责令停运和销售，并从售出地补办准运手续。
第二十八条 为未取得酒类生产、批发许可证的生产者和经营者设计、制作、代理、发布酒类广告的，由县级以上工商行政管理部门依照广告法律、法规予以处罚。
第二十九条 酒类生产者和经营者拒绝有关部门监督、检查，阻碍监督管理人员执行职务，尚不构成犯罪的，由公安机关依照有关法律予以处罚。
第三十条 各级主管酒类生产、流通部门的监督管理人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，给予行政处分；给公民、法人或者其他组织造成损失的，依法承担赔偿责任。
第三十一条 违反本条例规定构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十二条 当事人对不予颁发许可证、准运证或行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼。
第三十三条 本条例具体应用中的问题，由省人民政府负责解释。
第三十四条 本条例自2000年1月1日起施行。



1999年8月16日